商报记者 苗露 叶晓珺 朱光函
昨天，人社部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监会联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》(以下简称《通知》)，自2024年12月15日起个人养老金制度从36个先行试点城市(地区)推开至全国。在12月31日前参与个人养老金制度的个人，即可享受2024年度个人税收优惠额度。
同时，个人养老金产品也将持续扩容。据悉，证监会及时优化产品供给，将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录。
A 个人养老金制度即将全面推广至全国
提前领取功能成为现实
近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》，明确自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。
同时，《通知》要求优化产品供给，将指数基金纳入个人养老金产品目录；提高管理服务水平，商业银行要与理财公司、保险公司、基金公司、基金销售机构等机构加强合作；完善领取条件和方法，在现有领取条件基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金等。
此外，《通知》还表示，将在丰富产品种类、做好风险提示的基础上，鼓励金融机构探索开展默认投资服务。即金融机构依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。
而此次个人养老金制度全面推广至全国的一项重要变化，就是将指数基金纳入个人养老金投资范围。据悉，根据《通知》要求，证监会及时优化产品供给，将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，其中跟踪各类宽基指数的产品78只，跟踪红利指数的产品7只，包括沪深300指数、中证A500指数、创业板指数等普通指数基金、指数增强基金、ETF联接基金。
业内人士表示，指数基金投资风格清晰、费率水平较低，纳入相关产品有利于丰富投资者选择。相关产品同样实施费率优惠，积极让利投资者。
除此之外，《通知》还明确，在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。
B 全国突破7000万户 杭州有银行个人养老金账户开户数已超20万户
据业内最新数据，个人养老金制度自试点以来，开户人数已突破7000万户。
杭州作为个人养老金制度试运行城市之一，在个人养老金的推广方面同样取得不错的成效。不少人说起个人养老金，都能聊上几句，能攒钱、能退税，还有“红包”可以领，可谓是一举多得。
随着年关临近，各大银行纷纷启动新一轮的个人养老金福利。昨日，记者咨询了杭城几大国有银行，针对缴存，有“送立减金”“购物券”“送话费”等各种福利，主打“实惠到家”。农行个人养老金缴纳方面就有“进阶礼”“体验礼”“满级礼”，其中，缴纳就可领掌银支付立减金，有20元、50元两档立减金可选择，缴纳满额12000元，还可领满级礼——50元掌银支付立减金。在开户方面，首次成功正式开户的客户有一次机会抽取“20元”“30元”“50元”权益，农行杭州分行相关业务经理告诉记者，“30元、50元权益是相等金额的积分，可兑换等额的话费、油卡等。”
在中国银行，11月21日至12月31日，中行推出个人养老金开户首缴有礼活动。活动期间，首次开户且缴费10元（含）及以上大客户，最高可抽取138元微信立减金；累计缴存达到一定金额也有福利，比如本年累计缴费满1000元及以上的，可最高抽取180元微信立减金；全年缴存首次满10000元（含）及以上，最高抽取300元微信立减金等。
在《通知》落地的等待期内，建设银行也推出了个人养老金开户预约福利活动，身处非试点城市的客户预约开户可在试点开放后更快速地开立个人养老金资金账户，还可领取最高188元权益；开立个人养老金资金账户后，历史首次缴存也可获得最高88元权益，当年累计缴存首次达到500元和10000元时，缴存礼包的数额还会进阶至最高188元和380元权益。
除此之外，开通个人养老金账户，还能享受实实在在税收减免的优惠。个人养老金作为由政府政策支持的补充养老保险制度，参与者可享受递延纳税优惠政策，并且收入越高节税越多。
“距离2024年度个税缴纳期限仅剩不到20日的时间，如果还未开设个人养老金账户的客户，也可考虑开户享受个人养老金缴纳的个税专项附加扣除额度。”建行杭州分行负责个人养老金事务的黄经理表示，在2024年12月31日前，开通建行个人养老金资金账户并存入资金，即可享受2024年个人所得税专项附加扣除项退税额度。依照个人收入的不同，对应可省最高5400元的税款。
除了各项福利之外，金融机构在宣传个人养老金方面亦是不遗余力。就农行杭州分行而言，该行已与部分全国性互联网平台开展个人养老金业务合作，一站式服务全国试点城市用户，有效拓宽了个人养老金开户渠道。截至2024年11月末，农行杭州分行累计开立个人养老金账户超20万户，缴存金额超1.8亿元。与此同时，该行还面向特定客群开展个人养老金宣讲，比如美团骑手等新市民群体，年覆盖客户数超2000人。
不过，此前也有官方统计数据显示，个人养老金开户后实际储存资金的人数不足三分之一，人均储存资金不到3000元，与每人每年12000元的缴存上限有较大差距。
对此，有银行工作人员表示，目前个人养老金账户开户、缴费和购买产品的主力军集中在31岁至40岁的中高收入人群，“这类人群‘抵税’和‘提前为退休养老做准备’的意愿相对比较高。”也有部分银行工作人员表示，临近退休年限的人群更有储满个人养老金当年缴纳限额的想法。